相談員FPブログ
投資信託の分配金について
「普通分配金｣と「特別分配金（元本払戻金）」の
２種類があります。
この２種類は、同じ分配金でも内容が違います。
「普通分配金｣とは、利益が出ているときに発生している
分配金です。つまり、購入時の基準価額よりも決算時の基準価額が
高い状態です。
たとえば、
投資信託の購入時の基準価額が 9,000円
決算時の基準価額が 9,500円
分配金が 300円の場合、
購入時よりも決算時の方が基準価額が高くなるため、
普通分配金となります。
よって、利益が出ているため税金（20.315％）が引かれます。
「特別分配金（元本払戻金）」は、
損失になっている時に発生している分配金です。
つまり、購入時の基準価額よりも決算時の基準価額が低い状態です。
たとえば、
投資信託の購入時の基準価額が 9,000円
決算時の基準価額が 8,500円
分配金が 300円の場合、
購入時よりも決算時の方が基準価額が低くなるため、
特別分配金（元本払戻金）となります。
よって、損失が出ているため税金は引かれません。
決算時の基準価額によっては、
普通分配金と特別分配金（元本払戻金）が同時に
発生する場合もあります。
※基準価額とは「投資信託の値段」のことで、
毎日、価額が変動します。
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